中国保险监督管理委员会


保险公司财务负责人任职资格管理规定
　
保监会令2008年第4号


　　《保险公司财务负责人任职资格管理规定》已经2008年12月1日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2009年2月1日起施行。

　　主席 吴定富

　　二○○八年十二月十一日

　　



保险公司财务负责人任职资格管理规定

　　

第一章 总则

　　第一条 为了促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。

　　第二条 本规定所称保险公司财务负责人（以下简称财务负责人），是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的总公司高级管理人员。

　　第三条 保险公司应当设立财务负责人职位。

　　保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）申请核准拟任财务负责人的任职资格；未经核准的，不得以任何形式任命。

　　第四条 财务负责人应当勤勉尽责，遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则。

　　第五条 中国保监会依法对财务负责人的任职和履职进行监督管理。

第二章 任职资格管理

　　第六条 财务负责人应当具有诚信勤勉的品行和良好的职业道德操守，具备履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力。

　　第七条 担任财务负责人应当具备下列条件：

　　（一）大学本科以上学历；

　　（二）从事金融工作5年以上或者从事经济工作8年以上；

　　（三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历；

　　（四）具有国内外会计、财务、投资或者精算等相关领域的合法专业资格，或者具有国内会计或者审计系列高级职称；

　　（五）熟悉履行职责所需的法律法规和监管规定，在会计、精算、投资或者风险管理等方面具有良好的专业基础；

　　（六）对保险业的经营规律有比较深入的认识，有较强的专业判断能力、组织管理能力和沟通能力；

　　（七）能够熟练使用中文进行工作；

　　（八）在中华人民共和国境内有住所；

　　（九）中国保监会规定的其他条件。

　　具有财会等相关专业博士学位的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件，并可以适当放宽从事金融工作或者经济工作的年限。

　　从事金融工作10年以上并且在金融机构担任5年以上管理职务的，可以豁免本条第一款第（四）项规定的条件。

　　第八条 有《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》中禁止担任高级管理人员情形之一，或者有中国保监会规定不适宜担任财务负责人的其他情形的，不得担任保险公司财务负责人。

　　曾因提供虚假财务会计信息受过行政处罚的，不论其申请核准任职资格时是否超过《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》或者中国保监会其他规定中规定的禁入年限，均不得担任财务负责人。

　　第九条 保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保监会申请核准财务负责人任职资格，提交下列书面材料一式三份，并同时提交有关电子文档：

　　（一）董事会拟任命财务负责人的决议；

　　（二）拟任财务负责人任职资格核准申请书；

　　（三）《保险公司董事、高级管理人员任职资格申请表》；

　　（四）拟任财务负责人身份证、学历证书、专业资格证书、职称证明等有关文件的复印件，有护照的应当同时提供护照复印件；

　　（五）在中华人民共和国境内有住所的证明；

　　（六）离职时进行离任审计的，提交离任审计报告，没有进行离任审计的，由原任职单位作出未进行离任审计的说明，不能提交上述资料的，由拟任财务负责人作出书面说明；

　　（七）中国保监会规定提交的其他材料。

　　经中国保监会核准开业的保险公司，应当在取得开业核准文件之后1个月以内，按照前款规定向中国保监会申请核准拟任财务负责人的任职资格。

　　第十条 中国保监会应当自受理任职资格核准申请之日起20个工作日以内，作出核准或者不予核准的决定。20个工作日以内不能作出决定的，经中国保监会主席批准，可以延长10个工作日，并应当将延长期限的理由告知申请人。

　　决定核准的，颁发任职资格核准文件；决定不予核准的，应当作出书面决定并说明理由。

　　第十一条 中国保监会对任职资格核准申请进行审查，审查可以包括下列方式：

　　（一）审查任职申请材料；

　　（二）对拟任财务负责人进行任职考察谈话；

　　（三）中国保监会规定的其他方式。

　　第十二条 任职考察谈话可以包括下列内容：

　　（一）了解拟任财务负责人对保险业经营规律的认识，对拟任职企业内外部环境的认识；

　　（二）对与其履行职责相关的重要法律、行政法规和规章的掌握情况；

　　（三）对担任财务负责人应当重点关注的问题进行提示；

　　（四）中国保监会认为应当考察或者提示的其他内容。

　　任职考察谈话应当作成书面记录，由考察人和拟任财务负责人双方签字。

　　第十三条 中国保监会可以向拟任财务负责人原任职机构以及有关部门征询意见，了解拟任财务负责人的有关情况。

　　第十四条 财务负责人有下列情形之一的，其任职资格自动失效，拟再担任财务负责人的，应当重新核准任职资格：

　　（一）因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的；

　　（二）受到责令予以撤换的行政处罚的；

　　（三）出现《中华人民共和国公司法》第一百四十七条第一款规定情形的。

第三章 财务负责人职责

　　第十五条 保险公司应当在公司章程中明确规定财务负责人的职责和权利。

　　第十六条 财务负责人的聘任、解聘及其报酬事项，由保险公司董事会根据总经理提名决定。

　　保险公司董事会应当对财务负责人的履职行为进行持续评估和定期考核，及时更换不能胜任的财务负责人。

　　第十七条 财务负责人履行下列职责：

　　（一）负责会计核算和编制财务报告，建立和维护与财务报告有关的内部控制体系，负责财务会计信息的真实性；

　　（二）负责财务管理，包括预算管理、成本控制、资金调度、收益分配、经营绩效评估等；

　　（三）负责或者参与风险管理和偿付能力管理；

　　（四）参与战略规划等重大经营管理活动；

　　（五）根据法律、行政法规和有关监管规定，审核、签署对外披露的有关数据和报告；

　　（六）中国保监会规定以及依法应当履行的其他职责。

　　第十八条 财务负责人向董事会和总经理报告工作。

　　保险公司应当规定董事会每半年至少听取一次财务负责人就保险公司财务状况、经营成果以及应当注意问题等事项的汇报。

　　第十九条 财务负责人在签署财务报告、偿付能力报告等文件之前，应当向保险公司负责精算、投资以及风险管理等相关业务的高级管理人员书面征询意见。

　　第二十条 保险公司有下列情形之一的，财务负责人应当依据其职责，及时向董事会、总经理或者相关高级管理人员提出纠正建议；董事会、总经理没有采取措施纠正的，财务负责人应当向中国保监会报告，并有权拒绝在相关文件上签字：

　　（一）经营活动或者编制的财务会计报告严重违反保险法律、行政法规或者监管规定的；

　　（二）严重损害投保人、被保险人合法权益的；

　　（三）保险公司其他高级管理人员侵犯保险公司合法权益，给保险公司经营可能造成严重危害的。

　　第二十一条 财务负责人有权获得履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息，保险公司有关部门和人员不得进行非法干预，不得隐瞒信息或者提供虚假信息。

　　保险公司应当规定财务负责人有权列席与其职责相关的董事会会议。

第四章 监督管理

　　第二十二条 保险公司任命财务负责人，应当依照本规定经中国保监会核准任职资格；情况特殊需要指定临时财务负责人的，临时任职时间不得超过3个月。

　　保险公司任命临时财务负责人，应当在作出任职或者免职决定之日起10个工作日以内向中国保监会报告。临时财务负责人有下列情形之一的，中国保监会有权要求保险公司更换：

　　（一）有本规定禁止担任财务负责人情形的；

　　（二）中国保监会规定不适宜行使财务负责人职责的。

　　第二十三条 保险公司有下列情形之一的，中国保监会可以对负有直接责任的董事、财务负责人或者其他高级管理人员进行监管谈话，并可以视情形责令限期整改：

　　（一）没有在公司章程中明确规定财务负责人职责和权利的；

　　（二）公司治理结构或者内部控制制度存在重大缺陷，导致财务负责人难以获取履行职责所需的数据、文件、资料等相关信息的；

　　（三）有证据证明财务负责人违背本规定中规定的职责，或者违背《中华人民共和国公司法》规定的忠实和勤勉义务，可能给保险公司经营造成严重危害的；

　　（四）保险公司在财务负责人职责范围内的有关经营管理活动存在重大风险隐患，可能给保险公司经营造成严重危害的；

　　（五）中国保监会认为应当提示风险的其他情形。

　　第二十四条 财务负责人因辞职、被免职或者被撤职等原因离职的，保险公司应当在做出批准辞职或者免职、撤职等决定的同时，将决定文件抄报中国保监会，并同时提交对财务负责人免职或者撤职的原因说明。

　　第二十五条 财务负责人应当持续进行法律法规和专业知识学习，参加中国保监会组织或者认可的培训。

　　第二十六条 中国保监会根据本规定对保险公司财务负责人履职行为的合规性进行监督检查，并向董事会和总经理通报检查结果。

　　第二十七条 财务负责人违反《中华人民共和国保险法》和本规定的，由中国保监会依法予以处罚。

第五章 附则

　　第二十八条 对保险公司财务负责人的任职资格管理，本规定没有规定的，适用《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》，中国保监会另有规定的除外。

　　第二十九条 保险资产管理公司参照本规定执行。

　　第三十条 本规定由中国保监会负责解释。

　　第三十一条 本规定自2009年2月1日起施行。


广东省深圳市人民政府


深圳市人民政府令

第110号
　　
　　《深圳市城乡居民最低生活保障办法》已于2002年1月18日经市政府三届四十八次常务会议审议通过，现予发布，自2002年3月1日起实施。

市长：于幼军
二○○二年二月十一日


深圳市城乡居民最低生活保障办法
　　
　　第一条 为规范深圳市城乡居民最低生活保障制度，保障居民基本生活，根据有关法律、法规的规定，结合实际，制定本办法。
　　第二条 具有本市户籍的居民，其共同生活的家庭成员人均收入低于本市居民最低生活保障标准的，可以申请居民最低生活保障待遇。
　　居民最低生活保障待遇的申请、审批、享受和管理适用本办法。
　　对居民的临时救济依照有关法律、法规、规章执行。
　　第三条 居民最低生活保障制度，遵循保障居民基本生活及国家保障与社会帮扶相结合的原则，鼓励劳动自救。
　　第四条 居民最低生活保障工作由各级人民政府负责，市、区民政部门负责本行政区域内居民最低生活保障工作的组织和实施，其他部门按各自的职责范围负责居民最低生活保障的有关工作。
　　街道办事处（镇人民政府）和居（村）民委员会在民政部门的指导下负责居民最低生活保障工作的具体实施。
　　第五条 居民最低生活保障标准，以维持本市居民最低生活为限，由市民政部门会同财政、统计、物价等部门拟定，报市人民政府批准后公布执行。
　　居民最低生活保障标准应当根据本市生活必需品的价格变化和人民生活水平的状况，定期作出调整。
　　第六条 居民最低生活保障所需资金，由市、区分别列入年度财政预算，纳入社会救济专项资金支出项目，专项管理，专款专用，不得挪用。
　　第七条 居民申请享受最低生活保障待遇的，应当以家庭为单位向户籍所在地的居（村）民委员会提出申请，如实填写《城乡居民最低生活保障金申请表》（以下简称《申请表》），并出具有关户籍和家庭收入的证明材料。
　　失业人员申请享受最低生活保障待遇的，应当提供劳动部门出具的有关证明。
　　第八条 居（村）民委员会、街道办事处（镇人民政府）、民政部门应当按照职责在接到申请后对申请人家庭的收入和户籍情况进行调查，被调查的家庭成员应当接受调查，并如实提供情况，其他有关单位、组织或者个人应当配合调查工作。
　　申请人及其家庭成员不配合调查或者拒绝调查的，视为放弃申请。
　　第九条 申请人家庭的收入，是指具有法定赡养、扶养、抚养关系的全体家庭成员各种货币和实物收入的总和，包括以下收入：
　　（一）各类工资、奖金、津贴、补贴和各类劳动收入；
　　（二）集体分配，农副业生产收入；
　　（三）继承、接受赠与及利息、红利、租金等收入；
　　（四）各项社会保险金、赡养费、抚养费及其他福利收入；
　　（五）法律、法规、规章规定应当列入家庭成员收入的其他收入。
　　下列收入不计入家庭收入：
　　（一）按国家有关规定享受特殊金的优抚对象等人员的抚恤金、补助金等；
　　（二）县级以上人民政府给予的一次性奖励；
　　（三）独生子女费；
　　（四）丧葬费。
　　第十条 申请人有下列情况之一的，其申请不予批准：
　　（一）家庭中拥有移动电话、摩托车、空调等非生活必需的高档消费品或银行存款、有价证券在人民币3000元以上的；
　　（二）购买商品房或自建楼房未满5年，或者已满5年，但家庭人均使用面积超出本市人均使用面积的；
　　（三）购房入户未满8年的；
　　（四）违反计划生育有关规定未依法缴纳社会抚养费的；
　　（五）达到法定就业年龄并具有劳动能力，无正当理由不就业或劳动，不接受劳动部门组织的培训，或经有关部门两次推荐就业而拒绝的；
　　（六）家庭人均收入低于最低生活保障标准，但生活来源有其他渠道，能维持最低生活水平的其他情况。
　　第十一条 居（村）民委员会应当自接到申请人的申请和证明材料之日起的5个工作日内对申请人家庭经济状况和实际生活水平进行核实，并签署意见报街道办事处（镇人民政府）审核；申请人户籍和居住地不在同一街道或者镇的，可以适当延长工作日，但最长不得超过10个工作日。
　　申请人户籍地和居住地不在同一街道办事处（镇人民政府）辖区内的，收到申请的居（村）民委员会应当请求申请人居住地的居（村）民委员会协助调查。被请求协助调查的居（村）民委员会应当在5 个工作日内完成调查。
　　居（村）民委员会对申请人家庭经济状况和实际生活水平进行核实，可以通过张榜公布申请材料、入户调查、邻里访问等方式进行。
　　第十二条 街道办事处（镇人民政府）应当在10个工作日内对申请人家庭收入情况进行审核，并签署意见报区民政部门审批。
　　第十三条 区民政部门应当在10个工作日内对申请作出是否批准的决定。
　　决定批准的，应当确定最低生活保障金，并制作书面决定一式五份，一份报上级民政部门备案，一份留存归档，一份送达申请人并同时下发《城乡居民最低生活保障金领取证》（以下简称《领取证》），其余两份送申请人所在街道办事处（镇人民政府）和居（村）民委员会。
　　决定不予批准的，应当书面通知申请人，并说明理由。
　　第十四条 区民政部门依照下列标准确定保障对象的最低生活保障金：
　　（一）无生活来源、无劳动能力又无法定赡养人、扶养人或抚养人的居民，其最低生活保障金按照本市最低生活保障标准确定；
　　（二）其他居民的最低生活保障金为其家庭人均收入低于本市居民最低生活保障标准的差额部分。
　　第十五条 对享受最低生活保障待遇的保障对象，民政部门应当按时发放最低生活保障金；对在义务教育阶段学习的保障对象，教育部门应当减免学杂费；对达到法定就业年龄且有劳动能力的保障对象，劳动部门应当在同等条件下优先推荐就业；卫生、住宅等部门应当对保障对象在医疗、住房等方面给予必要的照顾。
　　第十六条 保障对象享受最低生活保障待遇的期限为六个月，自批准之日的当月起计算；无生活来源、无劳动能力又无法定赡养人、扶养人或抚养人的保障对象，享受最低生活保障的期限自批准之日的当月开始至其丧失享受条件之日终止。
　　保障对象享受待遇期限届满，仍需获得最低生活保障的，应当在期限届满前30日内重新申请；申请获得批准的，连续计发最低生活保障金。
　　第十七条 居民最低生活保障金由街道办事处（镇人民政府）每月按规定发放。
　　保障对象应持《领取证》、身份证、户口薄每月按规定日期到街道办事处（镇人民政府）领取；保障对象为无生活来源、无劳动能力又无法定赡养人、扶养人或抚养人的，由所在街道办事处（镇人民政府）发放到本人。
　　第十八条 保障对象在享受最低生活保障待遇期间，应当履行下列义务：
　　（一）家庭人均收入情况发生变化的，应及时通过居（村）民委员会告知街道办事处（镇人民政府），并办理调整保障金发放数量和停发保障金的手续；
　　（二）户口在本市范围内发生迁移的，应当在原户口所在地的区民政部门办理保障金领取转移手续；
　　（三）达到法定就业年龄并具有劳动能力的，应当主动就业，参加劳动部门举办的就业培训，接受有关部门推荐就业；
　　（四）达到法定就业年龄并具有劳动能力，经有关部门推荐不能就业的，应当参加其所在街道办事处（镇人民政府）、居（村）民委员会组织的公益性劳动。
　　第十九条 民政部门、街道办事处（镇人民政府）、居（村）民委员会应当对保障对象实施动态管理，根据保障对象情况的变化，及时办理减发或者增发最低生活保障金、停止享受最低生活保障待遇的手续。
　　第二十条 街道办事处（镇人民政府）应当将批准享受最低生活保障待遇的保障对象的名单，采取适当形式以家庭为单位在其所在居（村）民委员会予以张榜公布，接受群众监督。
　　任何单位或者个人认为保障对象不符合法定条件的，有权向街道办事处（镇人民政府）或者民政部门提出异议。民政部门应当自接到异议之日起的20个工作日内核查完毕，情况属实的应予纠正。
　　第二十一条 享受最低生活保障待遇的保障对象违反本办法规定，由区民政部门依照下列规定予以处罚：
　　（一）采取弄虚作假、隐瞒、伪造等手段获得批准领取最低生活保障金的，予以警告，追回其已领取的保障金；情节恶劣的，处以已领取金额2倍以上5倍以下的罚款；
　　（二）未履行本办法第十八条规定义务的，予以警告，并停发其最低生活保障金。
　　第二十二条 从事居民最低生活保障管理工作的人员及其他有关人员有下列行为之一的，由所在单位、部门或者上级机关给予批评教育，依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）违反法定条件审批的；
　　（二）为最低生活保障对象出具不实证明及材料的；
　　（三）玩忽职守，徇私舞弊或者贪污、挪用、扣压、拖欠城乡居民最低生活保障金的。
　　第二十三条 居民对民政部门作出的不批准或者停止享受最低生活保障待遇、减发或者停发最低生活保障金的决定或者行政处罚不服的，可以依法申请行政复议；对复议决定仍不服的，可以依法提起行政诉讼。
　　第二十四条 本办法自2002年3月1日起施行。