湖南省教育厅


关于印发《湖南省重点学科建设与管理暂行办法》的通知


湘教发〔２００７〕３１号
有关高等学校：
　　为进一步规范和加强全省重点学科的建设与管理，确保我省重点学科建设规划的顺利实施和建设目标的实现，我厅制定了《湖南省省重点学科建设与管理暂行办法》，现印发你们，请认真贯彻执行。


湖　南　省　教　育　厅
二○○七年六月二十日


湖南省重点学科建设与管理暂行办法


　　第一章　总　则


　　第一条　为规范和加强湖南省重点学科（以下简称省重点学科）的管理，推进全省学科建设，特制定本办法。
　　第二条　省重点学科是根据富民强省战略和教育强省建设的需要，在全省普通高等学校择优确定并重点建设的人才培养、科学研究和社会服务的重要平台，是推动全省高等教育上质量、上水平的重要支撑。
　　第三条　省重点学科的建设目标是：构建与湖南经济社会发展相适应的布局合理、特色优势明显的学科建设体系，提升湖南高等教育实力和自主创新能力，为推动国家和湖南经济建设、社会发展、科技进步和国防建设提供强大的人才保证与智力支持。


　　第二章　设　置


　　第四条　省重点学科分省级重点学科和省级重点建设学科两个层次建设，按照二级学科目录（以现行的《授予博士、硕士学位和培养研究生的学科、专业目录》为依据）设置。
　　省级重点学科主要从具有博士、硕士学位授予权的普通本科学校中择优确定；省级重点建设学科主要从尚未具有硕士学位授予权的普通本科学校中择优确定。
　　第五条　省重点学科的设置由省教育厅统一规划，并依照学校申报、省重点学科建设专家委员会评审推荐、省教育厅审核批准的程序确定。
　　第六条　省重点学科的设置，必须根据全省高层次专门人才需求、自主创新趋势和建设经费投入力度来综合考虑确定；必须遵循统筹规划、合理布局、公平竞争、择优设置、重在建设的原则。
　　第七条　省级重点学科应具备的基本条件：
　　１、是校级重点学科，且一般具有博士学位授予权。
　　２、已形成两个以上稳定的、特色鲜明的研究方向，其中至少一个研究方向的总体水平处于国内同学科的前列，对推动全省经济发展、社会进步和学科建设具有重要意义。
　　３、有学术造诣深、治学严谨、组织能力强的学科带头人，学术梯队结构合理。
　　４、有良好的教学科研工作基础，已培养了一定数量的博士生或硕士生，其培养质量得到社会的公认和好评；科研成果显著，科研经费比较充足。
　　５、教学、科研工作的物资条件好，管理制度健全，积极开展国内外学术交流与合作，有较强的跨学科合作研究的能力。
　　第八条　省级重点建设学科应具备的基本条件：
　　１、是校级重点学科，并具有学士学位授予权。
　　２、有稳定的学科梯队；学科带头人有一定的学术造诣和较强的学术组织能力；学术骨干中具有博士学位者达到一定比例。
　　３、有较好的科研实验条件，有专用于科学研究的实验室，有较齐全的图书资料，管理制度健全。承担了多项国家或部省科研项目，科研经费较充足。
　　４、有较强的科技创新能力，教学改革成绩突出。
　　第九条　国家重点学科直接认定为省级重点学科。


　　　第三章　建　设


　　第十条　省重点学科的建设周期为五年。各重点学科应根据国家和湖南经济社会发展的需要及学科发展趋势，科学制定学科建设与发展规划。规划内容应包括设置意义、发展目标、主要研究方向、人才培养、科学研究、学术队伍建设、基础设施条件建设、管理体制等方面。
　　第十一条　省教育厅与学校、省重点学科签订《湖南省重点学科建设计划任务书》，作为省重点学科建设的指南和检查验收的主要依据。各学科一般不应对建设计划任务做大的调整，如确需调整的，需经所在高校同意，并报省教育厅。
　　第十二条　省重点学科建设要坚持科学发展观，按照“突出重点，优化结构；分层建设，整体提高；自主创新，服务湖南”的方针，以服务经济社会发展为出发点，以凝炼学科方向、汇聚学科队伍、构筑学科基地为重点，提升学科核心竞争力，构建科学合理的重点学科建设体系，引领和支撑湖南高等教育和经济社会发展。
　　第十三条　凝炼学科方向是重点学科建设的基础。各学科要密切掌握本学科领域前沿研究动态，紧密结合区域创新体系建设，根据学科自身特色与优势，科学确定本学科研究方向。
　　第十四条　汇聚学科队伍是重点学科发展的关键。各学科及所在学校要加强创新团队建设，明确学科带头人在学科建设中的职责，努力保持学科队伍稳定，建立有利于优秀中青年人才脱颖而出的竞争、激励和约束机制。
　　第十五条　构筑学科基地是重点学科提升创新能力的重要保障。各学科要切实加强仪器设备、现代化信息环境、图书文献等基础设施条件建设，科学制定创新平台建设规划，提高学科在建的重点实验室、工程研究中心和哲学社会科学重点研究基地等创新平台建设水平。
　　第十六条　培养创新人才是重点学科建设的重要任务。各学科要深化教育教学改革，鼓励学生参与学科建设和创新实践，培养德才兼备的高级专门人才。
　　第十七条　产学研结合是重点学科开展社会服务的重要途径。各学科应主动与企业开展项目对接与科技合作，积极参与产学研合作联盟建设，实现学科优势与产业优势的有机结合。
　　第十八条　省重点学科要建立学科网站，介绍本学科的基本情况和发展动态，促进信息交流；积极参与“湖南省高校大型仪器设备共用网”建设，实现学科间的资源共享与科研协作。


　　第四章　管　理


　　第十九条　省重点学科实行省校二级建设与管理体制。同时，成立省重点学科建设专家委员会（以下简称专家委员会），指导全省重点学科建设。
　　第二十条　省教育厅是省重点学科建设的主管部门，其主要职责是：
　　１、制定实施省重点学科建设发展规划；
　　２、制定相关政策和规章，宏观指导全省重点学科建设；
　　３、组建省重点学科建设专家委员会，并负责专家委员会的日常工作；
　　４、组织省重点学科的评选、评估、检查和验收；
　　５、筹措省重点学科建设资金。
　　第二十一条　省重点学科建设专家委员会由省教育厅领导和有关高等学校的专家组成。专家委员会下设若干学科组，办公室设在省教育厅科学技术处。专家委员会的主要职责是：
　　１、受省教育厅委托，对省重点学科进行评选、评估、检查和验收，为省教育厅正确决策提供科学依据；
　　２、开展调查研究，指导全省重点学科建设；
　　３、向省教育厅提出加强和改进全省重点学科建设的意见与建议。
　　第二十二条　省重点学科所在学校是重点学科建设与管理的执行部门，其主要职责是：
　　１、制定实施本校重点学科建设发展规划；
　　２、负责省重点学科的日常管理，制定相应的管理细则和考核办法，并在科学研究、人员配备、财务开支、学术活动等方面对省重点学科给予支持和倾斜；
　　３、落实省重点学科建设配套投入经费；
　　４、配合省教育厅做好对省重点学科的评估、检查和验收工作；
　　５、及时向省教育厅报告学校重点学科建设工作的有关情况。
　　第二十三条　省重点学科实行学科带头人负责制，由学科带头人具体落实本学科的各项建设任务。
　　第二十四条　省重点学科中的国家重点学科，其管理按照《国家重点学科建设与管理暂行办法》执行。


　　第五章　经　费


　　第二十五条　省重点学科建设经费主要包括省教育厅重点学科专项经费和学科所在学校按规定比例配套的经费，配套比例为：省属高校不得低于２∶１，部属高校不得低于４∶１。同时，积极争取社会资金投入学科建设。
　　第二十六条　省重点学科建设经费的使用范围主要包括：
　　１、条件建设：主要用于购置学科建设所必需的关键仪器设备、重点图书资料及信息化设备。
　　２、学科梯队建设：主要用于人才引进和培养青年学术骨干所需要的进修、培训经费。
　　３、科学研究：主要用于设立吸引国内外优秀人才进入学科进行高水平科学研究的开放经费，也可适当用于学科主要成员出版重要专著或在重要刊物发表论文所需经费的补贴。
　　４、学术交流：主要用于学科人员开展学术交流活动和举办重要的国际和全国性学术会议。
　　第二十七条　不同类别重点学科的经费使用比例为：
　　１、自然科学类重点学科用于基础设施条件建设的经费不得少于总经费的６０％（其中ＰＣ硬件购置经费不得超过总经费的１０％），用于学科梯队建设的经费不得超过总经费的１５％，用于科学研究的经费不得超过总经费的１５％，用于学术交流的经费不得超过总经费的１０％。
　　２、人文社会科学类重点学科用于基础设施条件建设的经费不得少于总经费的５０％（其中ＰＣ硬件购置经费不得超过总经费的２０％），用于学科梯队建设的经费不得超过总经费的２０％，用于科学研究的经费不得超过总经费的２０％，用于学术交流的经费不得超过总经费的１０％。
　　第二十八条　重点学科建设经费必须专款专用，任何部门和单位不得截留、挪用和挤占；不得用于基本建设（如土建、房屋装修等）、购买交通工具或大型通用设备，不得用于非学术性出国考察、个人补贴和劳务费等开支，不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助等支出。
　　第二十九条　学校必须单独设立省重点学科建设经费帐户，实行专款分科目立账，并保证配套经费如期足额入帐。对未单独列账、配套经费不到位和经费使用不当者，省教育厅将暂停下一年度拨款，直至取消省重点学科资格。
　　第三十条　为加强省重点学科的管理，学校可在学校配套经费中按５％的比例安排部分管理费用，用于申报、检查、验收等管理环节的支出。
　　第三十一条　省重点学科建设经费的使用由学科带头人负责，报学校重点学科管理部门审批。学校有关职能部门应履行指导、监督和服务职责，对经费的使用进行检查与审计，并对经费使用效益作出评估。
　　第三十二条　使用省重点学科建设专项经费所产生的科研成果、专著、论文以及购置的仪器设备，需统一注明为“省重点学科建设项目资助”，英文标注为：“Ｓupported　by　the　construct　program　of　the　key　discipline　in　hunan　province”。


　　第六章　检查验收


　　第三十三条　根据分类评估、以评促建、动态管理的原则，对省重点学科进行年度检查、中期检查和验收评估。
　　第三十四条　每年１２月，各高校必须对本校省重点学科进行自查，主要内容包括年度阶段性目标完成情况和经费开支情况等，并于次年１月将自查报告报送省教育厅。省教育厅将根据情况组织专家对部分学科进行抽查。
　　第三十五条　在建设中期，省教育厅对所有省重点学科进行中期检查，及时总结经验、发现问题、改进工作。对建设成效显著的学科，将通报表扬并适当给予奖励；对达不到学科建设计划要求或未经批准擅自改变建设计划的学科，将通报批评直至取消省重点学科资格。
　　第三十六条　五年建设期满，省教育厅将对省重点学科进行验收评估，主要内容是建设计划任务完成情况和经费使用情况。验收结果分为优秀、良好、合格、不合格，并将验收结果作为下一轮省重点学科立项的重要依据。


　　第七章　附　则


　　第三十七条　本办法自公布之日起实施。原《湖南省高等学校重点学科建设专项经费管理办法》相应废止。
　　第三十八条　本办法由省教育厅负责解释。各高等学校可根据本办法制定相应的实施细则，并报省教育厅备案。




中国工商银行


中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
1993年4月12日，中国工商银行

广东、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行：
随着社会主义市场经济体制的建立和发展，金融体制改革正在进入一个新的历史时期。应当指出，近几年来，信贷资产质量不高，贷款风险加大的问题日益突出，已经成为影响工商银行发展的突出矛盾。为提高信贷管理水平，控制和减少贷款风险，探索市场经济条件下加强银行信贷管理的新途径，根据全国分行长会议的部署，总行研究拟定了《中国工商银行贷款风险管理试点办法》并决定在部分省市分行进行试点。
《试点办法》借鉴了国外商业银行的信贷管理经验和巴塞尔协议所确定的风险权重管理原则，并根据我国的实际国情和几年来我行普遍开展的对企业分类排队的工作经验，建立了以防范和控制贷款风险为重点的风险管理框架，藉以探索适应我行特点的新型信贷管理机制。
在《试点办法》中，以企业或项目信用等级、贷款方式、贷款形态的评核、管理为基础，通过对贷款风险度的测定，综合评核银行对借款企业贷款与否，贷款金额大小、贷款方式、审批权限及对贷款技师进行监测与考核，形成银行信贷的量化管理体系，弱化贷款决策中的主观臆断因素，以逐步提高信贷决策的科学水平，并为清收、转化风险贷款，与巴塞尔协议确定的风险资产权重管理原则接轨，提供可靠的依据。
试行贷款风险管理是一项复杂的工作，也是信贷管理体制改革的重要尝试，为保障这项工作的顺利进行，总行成立了由主管信贷行长牵头的试点工作领导小组。请各试点行加强组织领导，并成立相应的试点工作领导小组，及时研究解决试点工作中出现的新情况、新问题，为全行信贷管理体制改革积累经验。
鉴于《试点办法》还不够完善，还需在实际工作中不断充实、调整。因此，今年试点工作先由广东、福建、海南省，上海、深圳市分行各选择两个支行在工业、商业、技改信贷部门进行。其它省市分行可根据本省市情况自行确定。
为及时总结试点工作经验，统筹研究解决试点中所出现的问题，为明年推广实施做好准备，各试点行应于今年年底前，向总行报出试点工作报告和《试行办法》修改意见。
现将《中国工商银行贷款风险管理试点办法》及《中国工商银行贷款风险管理试点办法的技术指标说明》印发给你们，请参照试行。

附：一 中国工商银行贷款风险管理试点办法

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，并参照国际商业银行经营管理惯例，制定本办法。
第二条 本办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而设立；以防止、控制贷款风险，保障贷款的安全性、效益性、流动性为实施本《办法》的基本宗旨。
第三条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。
第四条 建立贷款风险管理系统的目标是通过对贷款风险度的量化管理，探索新的信贷管理运作程序，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第五条 贷款风险管理系统包括借款企业、项目信用等级评价、贷款方式确定、风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。

第二章 企业信用等级评定
第六条 试点行应依据借款企业贷影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类指标评价体系。
第七条 试点行应根据对企业信用程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种企业信用等级。
第八条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第九条 信用评定和等级划分标准见附件一和附件四。

第三章 固定资产贷款项目信用等级评定
第十条 依据影响贷款项目的各主要因素进行项目评估。影响项目的主要因素包括项目基本情况、项目工艺技术水平、项目的财务评价和项目的经济评价。
第十一条 试点行根据对贷款项目信用评定测算的量值，按由小到大顺序将项目划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种项目信用等级。
第十二条 按照项目信用等级确定相应的项目信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第十三条 项目信用评定和等级划分标准见附件二和附件四。

第四章 贷款方式和贷款形态变化的风险测定
第十四条 根据借款企业信用程度不同，试点行分别选定抵押贷款、担保贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十五条 对不同的贷款方式按照其对贷款风险程度的影响大小确定不同的风险系数，见附件三。
第十六条 按照借款企业信用程度和债务清偿能力将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定的期限内，预期借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据贷款合同规定期限（含展期），逾期二年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款。
第十七条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安生的影响，分别确定其相应的贷款形态系数为100％、130％、180％、250％。
第十八条 试点行接受企业借款申请书后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，判定银行贷款的可能性：
流动资金贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
固定资产贷款风险度＝贷款方式风险系数×〔企业信用等级系数×（1--ａ）＋
项目信用等级系数×ａ〕
（其中：ａ表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度。
项目投资总额
ａ＝----------------------------）
企业净有形资产＋项目投资总额
第十九条 根据贷款的风险度设定风险权重授信额，形成按借款方企业风险大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额
第二十条 为了适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，达到提高信贷资产质量的目的，试点行应根据贷款风险度和贷款风险权重授信额来确定审批权限。一般情况下，对风险度大于0．6的企业不予贷款。风险权重授信额的分级审批权限可由试点行根据本地情况确定。
第二十一条 贷款行发放的大于本行资本金15％的单笔大额贷款应报上级行审批。对单一企业或企业集团发放的贷款，其余额一般应控制在贷款行贷款总额的10％以内。信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40％之内，企业信用贷款总额一般不应大于其自有资本（国家安排的固定资产贷款项目除外）。
第二十二条 在贷款运用过程中，试点行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核，并采取相应的处置方式。
贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款形态系数
对贷款资产风险度大于0．6的贷款应进行严格监管。对于逾期贷款，贷款行要进行专门管理，加强催收工作，监督企业在银行重予限定的时间内予以清偿。对于呆滞贷款，贷款必须设立专户进行监管，并可成立专职清收部门。采取经济、行政和法律的手段进行清收、转化和处置。对于呆帐贷款，银行要根据呆帐核销的有关制度，按规定程序报批后，及时核销处理。

第五章 贷款风险管理保障机制
第二十三条 为建立“三查”岗位分离和审贷职能分离的贷款风险防范系统，试点行可根据当地的实际情况对现有机构进行调整；或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。
第二十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势调查分析、企业及项目信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，承担调查失误和评估失准的责任。
第二十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况、建设项目的可行性。并负责贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。贷款最终审批者，做出与贷款审批人员相反裁决意见而导致贷款失误的，要承担全部责任。
第二十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第二十七条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产检查和权限内贷款审批。按全部贷款资产风险度，定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部贷款资产风险度大于0．5（试行指标）的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行要承担领导责任。
∑贷款加权风险权重金额
全部贷款资产风险度＝------------------------
∑贷款金额
贷款加权风险权重金额＝贷款金额×贷款资产风险度

第六章 附 则
第二十八条 本办法所涉及数据请各试点行测算验定。
第二十九条 试点行在试点中，要围绕办法进行相应的配套改革，保证办法顺利实施。
第三十条 试点行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
附件：一 企 业 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|------------------------|------------------------|
|一、企业经营者素质|10| |
|------------------|----|------------------------|
| 经历 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 业绩 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 信誉 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
| 能力 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
|二、企业经济实力 |15|（资不抵债企业不给分） |
|------------------|----|------------------------|
| 1．净资产 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 0—50万元 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—100万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| | | |
| |8 | |
|------------------|----|------------------------|
|2．固定资产净值＋| | |
|在建工程＋长期投资|7 | |
| | | |
|------------------|----|------------------------|
| 50万以下 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—200万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |5 | |
|------------------|----|------------------------|
| |7 | |
|------------------|----|------------------------|
|三、企业资金结构 |30| |
|------------------|----|------------------------|
| 资产负债率 |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| 流动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 速动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 投资比率 |4 | |
|------------------|----|------------------------|
| 债务／股权比率 |4 | |
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------|----------------------------|
|四、企业经营效益 |35| |
|--------------------|----|----------------------------|
|销售应收货款比率 |7 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 存货周转率 |8 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 净利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
| 资本金利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|五、企业发展前景 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|1．主要产品寿命周期|4 |投入|成长|成熟|衰退| |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | |2 |4 |3 |1 |加权|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｂ | |2 |4 |3 |1 |平均|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｃ | |2 |4 |3 |1 |值 |
|--------------------|----|----------------------------|
|2．新产品和商品 | | |
| 经营开发能力 |4 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|3．市场预期影响 |2 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|※商业企业销售环境 |4 | 商业流通企业 |
|--------------------|----|----------------------------|
| 企业等级 | | 参数分值 |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：二 项 目 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
|一、企业和项目基本情况|30| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 企业或项目经理素质 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 投资计划合理性 |7 | （本项指标可给负分） |
|----------------------|----|--------------------------|
|项目概况及产业政策评价|6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 市场前景预测 |7 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|二、项目工艺技术水平 |20| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 先进适用性 |8 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济合理性 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 建设条件的评价 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 三、项目财务评价 |40| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 净现值 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 财务内部收益率 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 贷款偿还期 |12| |
------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
| 项目抗风险能力 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|四、项目经济评价 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济内部收益率 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|社会效益综合评价 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 项目等级 | | 参数分值 |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：三 贷款方式风险系数表 （参照值）
--------------------------------------------------------------------------------
| 贷款方式 |贷款方式基础| 贷款方式 |贷款方式基础|
| | 系数（％）| | 系数（％）|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|一、抵押贷款 | |二、担保贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|1．银行各种币种定期| 0—20 |12．地市级以上专业银 |0--20 |
| 存单依法抵押 | | 行担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
| | |13．省级及单列市级以 | 20—40|
|2．银行承兑汇票贴现| 0—20 | 上非银行金融机构 | |
| | | 担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|3．国家债券抵押 | 0 |14．联保集团担保 | 50—70|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|4．企业债券抵押 |40—60 |15．ＡＡＡ、ＡＡ级企业担| 50—80|
| | | 保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|5．股票、股权抵押 |60—70 |16．ＡＢ级企业担保 | 80—90|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|6．依法可设定抵押权|30—50 |17．ＢＢ级以下企业担保 | 100 |
| 的房地产抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|7．楼宇按揭 |30—50 |三、信用贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|8．营运车辆抵押 |30—50 |18．信用贷款 | 100 |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|9．设备抵押 |60—80 | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|10．依法可设定抵押| | | |
| 权的可转让动产|80—90 | | |
| 抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|11．商业承兑汇票 |80—90 | | |
--------------------------------------------------------------------------------
附件：四 风险度计算公式及换算系数表
----------------------------------------------------------------------------------
| 一、风险度计算公式 |三、项目风险等级变换 |
| | 系数（％） |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|1．贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数 | ＡＡＡ级项目 40 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|2．贷款资产风险度＝贷款方式风险系数×企业（或项目）| ＡＡ级项目 50 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 信用等级系数×贷款形态系数 | Ａ级项目 70 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ∑贷款加权风险权重额 | |
|3．全部贷款资产风险度＝-------------------- | ＢＢ级项目 90 |
| ∑贷款金额 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|注：①贷款加权风险权重额＝贷款金额×贷款资产风险度 | Ｂ级项目 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ②贷款资产风险度大于1的以1计算 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 二、企业信用等级系数（％） | 四、贷款形态系数（％）|
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡＡ级企业 40 | 正常贷款 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡ级企业 50 | 逾期贷款 130 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ａ级企业 70 | 呆滞贷款 180 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＢＢ级企业 90 | 呆帐贷款 250 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ｂ级企业 100 | |
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附件：五 抵押贷款计算公式表（参照值）
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| 1．企业债券抵押： | 5．楼宇按揭： |
| 贷款额＝债券面值×80％ | 贷款额＝楼价×按揭率（一般为70％）|
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 2．股票抵押： |6．营运车辆抵押：贷款额＝（购入价--折|
| 贷款额＝股票面值×股数×60％ | 旧）×80％ |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 3．股权抵押： | 7．可设定抵押权的动产抵押： |
|贷款额＝投资额×60％，或＝投资重估值×40％| 贷款额＝可转让动产净值×抵押率 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 4．依法可设定抵押权的房地产抵押： | |
| 贷款额＝购入价×抵押率 | |
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附：二 中国工商银行贷款风险管理试点办法技术指标说明

一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《试行办法》中借鉴了国外商业银行对借款人的资信评价内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。
1．企业经营者素质如下：
经历是指企业厂长（经理）、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。
业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。
信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。
能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2．企业经济实力如下：
净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值＋在建工程＋长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0。
3．企业资金结构如下：
资产负债率，即总负债／总资产。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其续债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备续债能力。
流动比率，即流动资产／流动负债。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150％就能有效保护债权人的利益。
速动比率，即（流动资产—存货）／流动负债。它表明企业流动资产或速动资产给债权人提供保护的程度，其良性指标一般在60％左右。
投资比率，即固定资产／流动资产。这一比率反映企业的资产构成是否合理，其行业差异性较大，应综合评核。
债务股权比率，即债务总量／净有形资产。
它反映企业自有资本承受债务情况。
4．企业经营效益如下：
销售应收货款比率，即应收货款平均余额／年度销售收入。这一比率表明企业销售状况和应收货款的质量及流动性。
存货周转率，即：销货成本／平均存货。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。
净利润率，即：利润总额／销售收入×100％。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。
资本金利润率，即：
利润总额
------------×100％
资本金总额
这一比率主要反映企业资本金的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5．企业发展前景如下：
主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的定值。然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为
2×500＋4×300＋3×400
----------------------------------＝2．8分
500＋300＋400
新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指公司或商场的地理位置、经营规模、装修级别及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为五个信用等级，其中：85分以上ＡＡＡ级，75—84分为ＡＡ级，60—74分为Ａ级，45—59分为ＢＢ级，45分以下为Ｂ级。

二、项目信用等级评价
主要参照国际惯用的《项目评价准则》以及国内有关项目评价的规定和制度确定了四类指标，综合反映项目所能承受风险的情况。
1．项目基本情况如下：
项目经理素质，指组织实施项目的项目负责人（项目经理）及其领导的项目班子的素质。
投资计划的合理性，指对整个项目投资计划是否符合国家宏观计划要求，是否具备投资的必要性和可能性。因本项指标不合理会影响整个项目的实施，故本项指标可给负值。
项目概况及产业政策评价，即项目提出的背景、目的、项目的基本内容、主要产品和建设性质及与国家产业政策的一致性。
市场前景预测，项目产品的市场供求、市场范围、生产规模、竞争能力等。
2．项目工艺技术水平如下：
先进适用性，指项目所采用的技术是否先进适用，在国际、国内所处的水平。
经济合理性，指项目所采用的技术是否经济，即能否以较低的成本合理地利用工艺技术。
建设条件的评价，指建设项目各方面条件的具备情况，如各项设备是否配套，性能是否良好，实施的可能性等。
3．项目财务评价如下：
净现值，指按基准折现系数计算的项目投资净现值。净现值为正数，说明它的投资收益水平超过了折现率，项目在财务上是可行的，反之则不可行。
财务内部收益率，其计算公式为：
偏低折现率的净现值×两个折现率的差额
偏低的折现率＋--------------------------------------
两个折现率的净现值绝对值之和
如内部收益率大于基准收益率，说明项目的盈利水平高，承受风险能力强。
贷款偿还期，表示项目贷款偿还进度情况，其计算公式为：
贷款偿还期＝建设期月数＋还款期月数
一般来说偿还期越短越好。
项目抗风险能力，利用敏感性分析方法测算项目所能承受风险的能力。敏感度越低，所能承受变化幅度越大，则项目财务效益越好。一般主要分析指标有：投资变化、工期变化、生产能力发挥程度、原材料和能源价格变化、产品销售价格变化、产品市场需求变化、产品寿命周期变化、经济政策变化等。
4．项目经济评价如下：
经济内部收益率，计算方法与财务内部收益率一样，所不同的是所有价格采用影子价格计算，现金流出中扣除折旧和利息。经济内部收益率越高越好。
社会效益综合评价，它是对项目所产生的社会效益进行综合性的评价，一般考虑的指标有投资创（增）汇效果、就业效果、节能效果、国力增强效果、技术先导作用、对社会消费水平提高的作用等。

三、关于《办法》中有关条款的说明
1．《办法》第八条设定企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％，其确定的依据，首先设定企业信用等级系数的取值范围（0—1之间），规定风险最大的Ｂ级企业，信用等级系数为1，即100％，然后分析计算其他各类企业相对于Ｂ级企业的风险程度变化，确定每户企业相应的信用等级系数。《办法》第十二条项目信用等级系数的确定应考虑到与企业信用等级的相关性。
2．《办法》第十七条贷款形态过渡系数取值范围是100％—250％，即以正常贷款的形态过渡系数为基数比率，设定为100％，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险，确定相应的形态过渡系数。
3．《办法》第十八条中考虑到固定资产投资的风险不仅取决于企业，而且取决于项目，在风险度的计算中为了把项目评价的因素考虑进去，引入系数а
项目投资总额
а＝------------------------------
企业净有形资产＋项目投资总额
它表示固定资产项目相对于实施项目的企业所能承受风险的比例。а越大，项目对企业风险等级趋同性就越大。反之则相反。
4．《办法》第十九条中，风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额。此公式是为了在确定审批权限时，把风险度与贷款金额相结合而设定的。这样对同级审批部门而言，风险度越大，审批贷款金额越小；风险度越小，审批贷款金额就越大。
5．《办法》第二十条和二十二条中贷款风险度和贷款资产风险度系数0．6的确定是依据专家分析测算而定。它是一个较为平均的水平，各试点行在试行过程中可根据本地实际予以调整。
6．《办法》第二十七条中对全部贷款资产风险度系数0．5的确定是组织专家分析测算而定的，它反映一个平均的水平。各试点行可在试行过程中根据本辖区范围的实际情况予以调整。
全部贷款资产风险度计算公式运用举例：
例如某辖区贷款ｎ笔金额分别为Ｎ1、Ｎ2、Ｎ3、Ｎ4……Ｎｎ。贷款风险度计算结果分别为Ｐ1、Ｐ2、Ｐ3……Ｐｎ。贷款形态过渡系数分别为Ａ1、Ａ2、Ａ3……Ａｎ
Ｎ1×Ｐ1×Ａ1……Ｎｎ×Ｐｎ×Ａｎ
全部贷款资产风险度＝------------------------------------
Ｎ1＋Ｎ2＋……Ｎｎ
7．附表三、五中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。

四、附列说明
1．试行阶段主要是验证、调整和确定方案的基本框架及运作程序，测定方案中有关评价数据。为全行范围内推广实施积累经验。
2．试点行在试行中如涉及对原信用贷款重予办理抵押、担保事宜，应经银企双方协商同意，以维护借款合同的合法性和有效性。
3．在试行过程中，试点行如参照巴塞尔协议有关条款对本行资本金占全部风险资产的比重进行评价和测算，为符合国际惯例要求，在换算过程中，贷款资产部分其风险权重为0的以0计算；0—10％按10％计算；11％—20％的按20％计算；21％—50％按50％计算；51％—100％按100％计算。