南宁市关于加快农村劳动力转移就业的若干办法
广西壮族自治区南宁市人民政府
南宁市人民政府关于印发南宁市加快农村劳动力转移就业若干办法的通知
南府发〔2004〕114号
各县、区人民政府，各开发区管委会，市直各委、办、局（公司）：
《南宁市关于加快农村劳动力转移就业的若干办法》已经2004年11月10日市人民政府办公会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○四年十二月十六日
南宁市关于加快农村劳动力转移就业的若干办法
为了进一步贯彻落实中共中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府关于促进农民增收的政策精神，加强对我市农村劳动力转移就业工作的组织、引导、管理、服务，加快我市农村劳动力转移就业工作，现制定如下若干办法。
一、目标任务
根据我市社会经济发展水平以及劳动力资源状况，确定每年新增农村转移就业劳动力的目标任务。
二、采取有效措施，促进农村劳动力转移就业
（一）建立农村劳动力转移就业的政府推动机制。各级政府、各部门要严格
按照国务院办公厅《关于做好农民进城务工就业管理和服务工作的通知》（国办发〔2003)1号）的要求，取消农民进城务工就业各种限制，支持、鼓励企业自主合法使用农民工；除了国家有关规定收费项目外，有关部门要废除一切不合理的收费项目；要取消专为进城务工农民设置的登记项目，实行暂住证一证管理，按法律、行政法规规定保留的涉及农民跨地区就业和进城务工的手续要进一步简化；取消对农民进城务工就业的职业工种限制等，坚持“平等就业”、“公平对待”的原则，保障农民工正当的就业权利，对农民工就业与城镇居民就业一视同仁。市、县劳动保障部门和农业部门要密切配合，劳动保障部门负责用工信息的采集、筛选，农业部门负责农村富余劳动力资源的调查、造册，通过现场招聘会使供需双方见面集中大批量地输出或直接联系用人单位个别、小批量地输出，促进农村劳动力的有效输出。
（二）农村劳动力转移就业工作要实现三个转变。第一，促进农村劳动力跨地区就业，要从以数量扩张为主，转变为数量和素质并重，在工作中做到就业与培训有机结合；第二，促进劳动力跨地区流动有序化，要从行政管理为主，转变为引导服务与市场监管并重；第三，劳动力输入地与输出地的劳务协作，要从一个层次单一内容的合作，转变为全方位多层次的对接。
（三）加强和完善公共就业服务网络。按照“现代化、科学化、规范化”的要求，尽快建立自治区、市、县（区）、乡镇（街道）、村五级联网的劳动力供需信息系统网络，力争用1至3年时间，建立健全纵向到乡镇、村委，横向到本市各主管部门、企业，乃至国内主要大中城市的全方位覆盖的劳动力信息网络系统。要完善、强化乡镇劳动保障工作机构的各项服务职能，建立健全农村劳动力就业登记、求职登记、就业统计、失业统计、培训以及转移就业、返乡就业管理档案制度，实行动态管理。
（四）建立劳务工作派出机构，加强跟踪管理服务。劳动力输出地较集中的地区，由市劳动保障部门统一设立劳务工作派出机构，所需经费列入财政预算。劳务工作派出机构主要协调并配合输入地劳动保障部门对来自本地区的劳务人员实施劳动和社会保障管理，处理劳务纠纷，开展维权工作，为输出的劳务人员提供政策咨询和相关服务。
（五）积极开展灵活多样的农民就业培训。市、县（区）各有关部门要把加强对农民工的培训工作作为一项重要任务来抓。坚持以就业为导向，就业引导培训，根据劳动力市场的需求，制定培训计划，依靠我市的培训资源，对转移就业的农民逐步开展技术技能培训。劳动保障部门会同农业、教育等部门，统筹制定促进转移就业的培训计划，并以乡镇人民政府为，认真组织实施。搞好就业服务与职业培训的衔接，“以输出带培训，以培训促输出”。培训经费实行政府补贴、社会筹集的办法。2005年市人民政府将资助培训1万名农民工。市劳动保障部门要根据不同工种、不同培训时间等制定具体的补助标准。农村劳动力实行社会化培训，申请培训补贴的培训单位，必须具备劳动保障部门认定的职业培训资格。
（六）完善农村劳动力转移就业政策。深化户籍管理制度改革，取消人口和劳动力流动的各种限制，实现城乡居民身份平等，为农民进城就业提供公平的就业和生活环境；调整教育政策，切实解决农民工子女入学难的问题，实现农民工子女在入托、入学方面与城镇居民子女平等待遇。建立和完善农民工参加社会保险的制度。建筑安装业、制造业、服务业等使用农民工的用工单位，要按现行规定，为农民工缴纳社会保险费。对我市农民外出务工的人员，在外地依法缴纳了社会保险费返回我市就业的，各地劳动保障部门要做好社会保险关系的接续工作，使其能按规定享受社会保险待遇。
（七）切实维护农民工的合法权益。认真贯彻执行《农村土地承包法》，稳定和完善土地承包合同，切实保障外出就业的农村劳动力土地承包经营权的转让、转包、租赁、互换或其他方式流转的权利和利益，及时查处和纠正损害外出农村劳动力土地承包经营权、流转权和收益权的行为；督促用人单位遵照《劳动法》，与农民工签订劳动合同，明确双方权利和义务；加大对农民工劳动合同纠纷的监察处理力度，重点解决拖欠和克扣农民工工资的问题，加强完善农民工工资支付监控制度，加强对用人单位工资支付情况的监督检查；同时，按照国家有关规定，规范社会中介机构职业介绍行为，制定社会职业中介机构收费价位指导线，打击和杜绝乱招、乱收费现象。
（八）加强组织领导，保证农村劳动力转移就业各项工作落到实处。要建立联席会议制度，由市人民政府领导主持定期或不定期召开联席会议，通报工作情况，督查县、区组织农民转移就业的各项工作，协调解决具体问题，制订或调整相关的政策和措施。工作任务完成得好的，给予表彰，不完成工作任务的，给予通报批评。
农业部办公厅关于印发《农业部预算单位请款和用款规程》的通知
农业部办公厅
农业部办公厅关于印发《农业部预算单位请款和用款规程》的通知
农办财〔2012〕170号
部机关各司局，直属各单位:
为加强农业部预算单位国库集中支付管理，规范请款和用款程序，保证资金安全，提高使用效率，根据国库集中支付制度等有关规定，结合农业部实际情况，我们制定了《农业部预算单位请款和用款规程》。现印发给你们，请遵照执行。执行过程中有何问题，请及时反馈。
农业部办公厅
2012年12月20日
农业部预算单位请款和用款规程
第一章 总则
第一条 为加强农业部预算单位（包括部本级，以下简称单位）国库集中支付管理，规范请款和用款程序，保证资金安全，提高使用效率，根据国库集中支付制度等有关规定，结合农业部实际情况，制定本规程。
第二条 纳入单位预算的财政拨款资金适用本规程。资金支付实行财政直接支付和财政授权支付方式。
第三条 请款，指编报用款计划（分月用款计划，下同）。用款，指审核办理支出。请款和用款遵循以下原则：
（一）按预算执行。应保证与预算科目编码、项目编码、项目名称、金额等一致。预算批复前，与“二上”预算一致；预算批复后，与部门预算一致。
（二）分年度管理。应区分当年预算、上年结转和结余资金，分别进行明细核算和统计，并与会计账表相关数字核对一致。
（三）按程序操作。应明确申请、审核、审批、办理、报告等环节的工作要求和责任，彼此衔接、相互监督。
第四条 财务司负责监督指导和管理各单位请款和用款，审核部本级用款计划等表格材料。
第五条 各单位负责编报本单位用款计划，审核办理支出，进行账务处理，填制有关表格材料并逐级报送。
第六条 农业部财会服务中心（以下简称财会中心）受财务司委托，承办部本级请款和用款业务，审核汇总各单位表格材料，报送电子信息，办理有关手续，反馈有关情况。
第二章 用款计划管理
第一节 用款计划编报与核批
第七条 各单位依据预算控制数，编制国库集中支付范围划分表，在报送“二上”预算的同时，将范围划分表送财会中心审核汇总。
公共财政预算支出和政府性基金预算支出实行财政直接支付的资金范围包括：年度财政投资1000万元（含）以上的工程采购支出（包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出，不包括建设单位管理费等零星支出）；单位所在地在直辖市、省会城市和计划单列市市辖区的预算单位项目支出中，纳入政府采购预算且单个采购项目金额120万元（含）以上的物品和服务采购支出（以单位报送的项目支出预算明细表为划分依据），未列明单个采购项目的，部门预算中所列采购项目金额200万元（含）以上的物品和服务采购支出；纳入财政统发范围的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等。实行财政授权支付的资金范围包括：未纳入财政直接支付的工程、物品、服务等采购支出；特别紧急支出；财政部规定的其他支出。
国有资本经营预算支出全部实行财政直接支付（财政部另有规定的除外）。
第八条 各单位依据预算控制数和上述范围划分表，编制全年用款计划，包括基本支出用款计划和项目支出用款计划。基本支出用款计划按照年度均衡原则编制，项目支出用款计划按照项目实施进度和政府采购计划编制。
第九条 上年12月5日前，财务司（预算处）提供“二上”预算汇总电子信息和年度预算科目变动情况。12月9日前，财会中心将汇总后的国库集中支付范围划分表通知各单位核对，包括单位名称、科目编码、项目名称、支付方式、金额等。12月10日前，财务司以司函将范围划分总表报送财政部国库司和农业司，财会中心报送范围划分总表和明细表电子信息。
第十条 上年12月10日前，各单位依据“二上”预算数及核对后的范围划分表，编报1—5月用款计划。财会中心审核汇总，于12月15日前将电子信息报送财政部。
第十一条 预算批复后15个工作日内，财会中心依据部门预算，调整范围划分表，并通知有关单位核对。部门预算与“二上”预算一致的，不再调整范围划分表（财政部另有规定的除外）。财务司以司函将范围划分总表重新报送财政部国库司和农业司，财会中心报送范围划分总表和明细表电子信息。
第十二条 当年5月5日前，各单位依据批复预算数及核对后的范围划分表，结合支出测算情况，编报6—12月用款计划。财会中心审核汇总，于5月15日前将电子信息报送财政部。
第十三条 财政部核批的用款计划，财会中心应及时核对并通知各单位。财政部未核批、退回的用款计划，财会中心应会同有关单位进行调整，按照原用款计划行号重新报送。
第二节 用款计划账务处理
第十四条 财政部核批用款计划后，实行财政直接支付的，逐月下达财政部零余额账户用款额度（财政直接支付资金）。有关单位提出支付申请，获得批准并办理支付后，依据代理银行盖章的《财政直接支付入账通知书》，作收到和支付额度的账务处理。
实行财政授权支付的，逐月下达预算单位零余额账户用款额度（财政授权支付资金）。各单位每月依据代理银行盖章的《财政授权支付额度到账通知书》，作收到额度的账务处理；向代理银行签发支付指令后，作支付额度的账务处理。
第十五条 年终，财政部、代理银行分别将剩余的财政部零余额账户和预算单位零余额账户用款额度注销。注销的额度于下年年初自动恢复。各单位作相关注销及恢复额度的账务处理。
第十六条 因特殊情形，当年未能及时按照预算数全额编报用款计划的，财会中心应会同有关单位于下年1月10日前补报当年12月份用款计划。有关单位作相关恢复额度的账务处理。
第三节 用款计划调整
第十七条 紧急、突发、重大事项导致用款额度不足以保证支付时，有关单位应及时提出书面申请，包括科目编码、项目编码、项目名称、支付方式、预算数、已核批用款计划的月份及金额、申请调整用款计划的月份及金额、调整原因等。财务司以司函报送财政部国库司。财政部国库司同意后，有关单位编报调整用款计划。
第十八条 发生调增、调减预算情况的，财务司（有关预算管理处室）应将单位名称、科目编码、项目名称、支付方式、金额等通知有关单位和财会中心。有关单位按照规定编报调整用款计划。财会中心审核汇总，依据财务司确认的调整情况表，将用款计划电子信息报送财政部。
调增预算，基本支出500万元（含）以下、项目支出2000万元（含）以下的，可一次性编报用款计划；基本支出500万元以上的，按照以后各月均衡原则编报用款计划；项目支出2000万元以上的，按照项目实施进度和政府采购计划编报用款计划。调增预算文件明确支付方式的，按照文件要求执行；未明确支付方式的，由财会中心按照第七条规定的标准进行范围划分并通知有关单位核对。
调减预算后，预算数小于已核批用款计划数的，有关单位应编报负用款计划办理调出，并提供相关说明，包括科目编码、项目编码、项目名称、支付方式、预算数、已核批用款计划数、实际支付数、剩余用款计划数、需调出用款计划数等。剩余用款计划数不足以调出的，应退回资金补足剩余用款计划数；确实无法执行的，应书面说明有关情况。公式：需调出用款计划数=已核批用款计划数-预算数。剩余用款计划数=已核批用款计划数-实际支付数。
第十九条 批复预算数大于“二上”预算数的，按照第十二条规定编报用款计划。批复预算数小于“二上”预算数的，按照第十八条规定办理。
第四节 结转和结余资金用款计划管理
第二十条 上年结转和结余资金，于当年1、2、3月按照50%、25%、25%的比例恢复额度（不足10万元的，全部于1月恢复），除计划调整时需编报调整用款计划外，其余情形不需再编报用款计划。
第二十一条 根据项目实施进度，需要调增结转资金1、2月额度恢复比例的，有关单位应及时提出书面申请，包括单位组织机构代码，申请调增恢复比例的科目编码、项目编码、项目名称、支付方式、月份、金额、支出事项等。财务司以司函报送财政部国库司。
第二十二条 本单位形成的结余资金，应全部统筹用于编制以后年度部门预算。收到财政部对结余资金的审核确认数，有关单位应核对科目编码、项目编码、项目名称、支付方式、年初申报数、实际支付数、剩余额度等。发现与审核确认情况不符的，应上报核实；剩余额度不足的，应退回资金补足剩余额度。
第二十三条 财务司（预算处）将结余资金统筹编制下年部门预算时，应在预算编制阶段通知有关单位。有关单位应报送相关正式文件，核对由部统筹结余资金的科目编码、项目编码、项目名称、支付方式、审核确认数、实际支付数、剩余额度等。发现与统筹情况不符的，应上报核实；发生实际支付数的，应提供批复动用的文件依据；剩余额度不足以统筹调出的，应退回资金补足剩余额度。
第二十四条 下年统筹使用结余资金时，按照第十八条规定编报调整用款计划。对于实有资金，需调整给其他单位的，上交部本级基本存款账户，由部本级转拨；需本单位调整使用的，直接调整账务。
第三章 支出审核办理
第一节 支出事项
第二十五条 各单位的支出，包括人员支出、公用支出和项目支出，应严格按照预算及项目批复等规定的用途使用资金。项目资金专款专用。结转资金按照原用途继续使用。因特殊情形需调整用途的，应提出书面申请，由财务司（有关预算管理处室）审核，按照规定报财政部审批。
本单位形成的结余资金，未经批准不得动用。因特殊情形需在预算执行中动用结余资金安排必需支出的，应提出书面申请，由财务司（预算处）报财政部审批。基本建设项目结余资金，按照规定将应上交中央国库的结余资金上交，留用的结余资金需报财政部批准后方可动用。
第二十六条 各单位应严格执行法律法规、支出定额标准、资产配置标准、主管部门管理办法、预算及项目批复等规定的开支范围及开支标准；上述方面没有规定的，由单位规定，上报备案后执行。
第二十七条 各单位应严格执行政府采购制度和出差、会议、出国（境）等审批制度有关规定。
第二十八条 经办人员应按照上述要求办理有关事项，并取得有关文件、政府采购合同、政府采购中标公告、协议供货合同、签报等资料，作为审核办理支出的依据，提供给单位财务部门。
第二节 结算报销
第二十九条 各单位的公务支出（公用支出和项目支出），经办人员应及时办理结算，取得发票、财政票据等凭证；属于政府集中采购的，应取得集中采购电子验收单等凭证；使用公务卡结算的，应取得有关银行卡消费凭证。有关管理办法及合同约定对结算另有要求的，应严格执行。
不符合规定的发票，应拒收；不按照规定使用的财政票据，应拒付款项，财务部门均不得报销。发票、银行卡消费凭证、合同、采购清单等凭证资料的金额和内容应相互一致；发生不一致的，经办人员应取得证明材料。
第三十条 凡《中央预算单位公务卡强制结算目录》规定的公务支出，经办人员应使用公务卡结算，原则上不再使用现金。下列情形可暂不使用公务卡结算：
（一）按照规定支付给个人的支出。
（二）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金的支出。
（三）在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。
（四）在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出，但经办人员应提供不能使用公务卡结算的证明材料。
除上述情形外，不使用公务卡结算的，经办人员应提出申请，由本人或有关人员填写《不使用公务卡结算审批表》，按照单位报销管理规定办理审批，必要时应提供不能使用公务卡结算的证明材料。
第三十一条 经办人员应在规定期限内填写报销单据，附发票、银行卡消费凭证、合同、采购清单等凭证资料，到单位财务部门办理报销。使用公务卡网上银行结算的，还要提供姓名、卡号、结算日期和金额等信息。
确因工作需要，公务卡持卡人不能在规定期限内返回单位办理报销的，应提供姓名、卡号、结算日期和金额等信息，由本人或有关人员办理借款，单位财务部门按照规定先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后补办报销。
第三十二条 单位财务部门审核支出事项是否符合规定，凭证资料是否合法规范、准确完整等；对使用公务卡结算的，还要登录公务卡支持系统，查询核对公务支出的真实性。
使用公务卡结算，因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由经办人员承担；因单位报销不及时造成的相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担；但不符合支出管理规定的，应责成经办人员按照规定补充或调整办理有关手续，报销时限责任由经办人员承担。
第三十三条 公务卡持卡人在执行公务中原则上不允许利用公务卡信用额度提取现金（透支提现）。确有特殊需要的，应提出申请，由本人或有关人员填写书面材料，按照单位报销管理规定办理审批。经批准后，提现手续费等费用由单位承担，但对个人资信影响由持卡人承担；未经批准的，提现手续费等费用由持卡人承担。
第三十四条 批准报销的公务支出，使用公务卡结算，应由预算单位零余额账户开支的，单位财务部门通过公务卡支持系统编制《还款明细表》；应由本单位实有资金账户开支的，于免期还款期到期之前直接将资金转入公务卡，不再通过公务卡支持系统办理，具体由单位财务部门与开户银行协商确定。
使用转账方式结算的，按照有关规定办理。在第三十条规定情形之外不使用公务卡结算的，单位财务部门依据《不使用公务卡结算审批表》登记备查。
第三节 资金划拨
第三十五条 各单位可以向本单位按照账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金和提租补贴，以及经财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位实有资金账户，以及开设预算单位零余额账户的上级主管单位、所属下级单位划拨资金。
第三十六条 有关单位向地方及其他单位、未开设零余额账户的所属下级单位划拨资金，应依据预算及项目批复等文件；用于本单位工程、物品、服务等采购支出的，应严格执行政府采购制度有关规定,通过订立合同等方式保证资金安全，严格结算管理，依法取得有关凭证。划拨资金后，有关单位应按照规定督促指导项目实施，及时考核验收。
第三十七条 部本级向地方及其他单位划拨资金，有关司局应向财务司（有关预算管理处室）提供相关说明、资金分配表及相应的项目申报书、收款单位账户等；用于部本级工程、物品、服务等采购支出的，应严格执行政府采购制度有关规定，严格结算管理，依法取得有关凭证。
相关说明包括科目编码、项目名称、支付方式、金额、预算及项目批复情况等。收款单位应为资金分配表上的单位（实行统一核算的除外）。划拨资金后，有关司局应督促指导项目实施，及时考核验收，并将有关情况报送财务司。
第三十八条 各单位应通过财政直接支付和财政授权支付方式支付资金，不得违反规定通过本单位实有资金账户垫付资金。在用款计划核批之前，发生下列特殊情况之一的，报请财政部国库司备案后，可以垫付资金：
（一）经国务院批准并限时开工的基建投资项目支出。
（二）基建投资项目前期费用支出。
（三）重大紧急突发事项支出。
（四）其他按照规定允许垫付的支出。
有关单位应在垫付前提出书面申请，包括拟垫付事项、具体内容、金额、原因、资金来源等，并提供相关文件复印件。财务司以司函报送财政部国库司，并及时将财政部国库司备案情况通知有关单位。
第三十九条 在用款计划核批之后，有关单位应提出资金归垫的书面申请，包括垫付备案情况、实际垫付金额和内容、垫付账户、用款计划核批情况等，并提供垫付资金的账簿记录、记账凭证、银行结算证明、发票等凭证资料复印件（加盖单位财务专用章）。
以财政直接支付方式进行资金归垫的，按照财政直接支付程序办理。以财政授权支付方式进行资金归垫的，由财务司以厅文报送财政部国库司。财政部国库司批复后，财务司将批复文件转发给有关单位。有关单位持批复文件，到代理银行办理归垫。
第四节 支付办理
第四十条 各单位以财政直接支付方式办理转账等结算业务，但不得提取现金；以财政授权支付方式办理转账、汇兑、委托收款等结算业务，按照规定提取现金。
第四十一条 有关单位依据财政直接支付用款计划（及恢复额度）和支出审核审批结果，填写支付申请书（含支付编码），提供发票等凭证资料，经所在省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处（财政专员办）审核并签署同意后，送财会中心。财会中心填写《财政直接支付汇总申请书》。财政部国库司审核，代理银行在预算科目（项目）用款额度内办理支付。
纳入财政统发范围的工资、离退休费，由财政部国库司办理财政直接支付，有关单位应每月及时报送有关数据信息。
第四十二条 各单位依据财政授权支付用款计划（及恢复额度）和支出审核审批结果，签发支付指令（转账支票、现金支票、汇兑凭证等，含支付编码），代理银行在预算科目（项目）用款额度内办理支付。
各单位应在公务卡免息还款期到期3个工作日之前（跨行办卡的为5个工作日之前）向发卡银行签发支付指令，附由《还款明细表》汇总生成打印、加盖单位财务专用章的《还款汇总表》，办理公务卡还款。
第四十三条 各单位办理财政授权支付网上银行支付业务，应加强电子安全管理，将电子密钥视同实物印章管理使用，并至少设置支付信息录入和审核2个岗位操作权限。具有录入权限的人员只能在线录入支付指令，不能提交代理银行；具有审核权限的人员只能对录入的支付指令进行审核，并将审核通过后的支付指令提交代理银行，不能录入或修改。
第四十四条 在支付之前，因用款额度不足以支付，或者凭证要素填写错误，财政专员办、财政部国库司、代理银行等退回支付申请书或者支付指令的，有关单位应核实处理。
第四十五条 在支付之后，因收款单位账户填写错误，代理银行通知退回财政直接支付资金的，有关单位应核实办理有关手续。需要退回财政直接支付资金补足剩余用款计划数或剩余额度的，有关单位应向代理银行说明原支付业务情况，办理有关手续。
代理银行通知退回财政授权支付资金，以及需要退回财政授权支付资金补足剩余用款计划数或剩余额度的，有关单位应填写《财政授权支付更正（退回）通知书》，作为银行票证的附件一起送交代理银行，办理有关手续。
跨年度退回资金小于或等于当年对应预算科目实际支付数的，按照上述要求办理。跨年度退回资金大于当年对应预算科目实际支付数或者当年没有对应预算科目的，有关单位应提供相关说明。财务司以司函报请财政部国库司指定退回资金的预算科目。
第四十六条 在支付之后，因其他差错，需要更正财政直接支付资金支付编码、金额等的，有关单位应单独填写更正申请书，按照原支付程序办理；需要更正财政授权支付资金支付编码、金额等的，应单独填写《财政授权支付更正（退回）通知书》送代理银行办理。
第四章 对账和报告
第四十七条 各单位应定期核对账簿记录、银行对账单、库存现金、记账凭证及有关资料，保证账实相符、账证相符、账账相符。
第四十八条 每月终了后2个工作日内，各单位应查收代理银行发出的财政授权支付对账单，于每月终了后4个工作日内对账完毕、反馈代理银行，并于每月终了后5个工作日内，将其与代理银行对账结果、异常及更正情况报送财会中心。
每月终了后10个工作日内，财会中心应将代理银行总行月报表与各单位国库集中支付情况进行核对，反馈代理银行总行。
季度终了后15个工作日内，财会中心应将财政部国库司对账回执以及各单位与代理银行之间的季度对账结果、异常及更正情况报送财政部国库司。
上述对账过程中，对账不符时，应及时沟通，共同核查，分清责任，按照“谁的差错谁更正”的原则，在发现差错的当期及时更正。
第四十九条 财政部国库司通过财政国库动态监控系统发现财政授权支付疑点的，有关单位应核实并报告，按照要求提供有关账簿记录、记账凭证、银行结算证明、发票等凭证资料复印件（加盖单位财务专用章）。
第五十条 各单位应按照规定报告预算数、已核批用款计划数、实际支付数、剩余用款计划数等当年预算执行情况，审核确认数、实际支付和统筹调出数、剩余额度等结转结余资金执行和消化情况，以及差旅费、会议费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费等支出情况。各单位财务部门应及时向业务部门反馈上述情况。
第五十一条 各单位应按照规定报告项目资金使用情况，并在项目完成后，报送项目支出决算和使用效果的书面报告。
第五十二条 预算年度结束后，各单位应按照年终剩余额度（年终剩余用款计划数），于下年1月10日前编报国库年终结余申报核批表。因年度预算科目变动等情况，调整有关科目（项目）剩余额度的，有关单位应提供相关说明，包括调增的来源，调减的去向，调整依据等。财会中心审核汇总。1月20日前，财务司以部文报送财政部国库司和农业司，财会中心报送电子信息。
各单位应按照规定及时编报财政拨款结转和结余资金情况表，并分析说明形成结转资金或结余资金的原因。财会中心审核汇总。2月底前，财务司以厅文报送财政部预算司和农业司，财会中心报送电子信息。
第五章 附则
第五十三条 各单位应根据本规程，结合实际情况，制定完善本单位实施公务卡强制结算目录的实施细则、有关审批程序和报销手续。
第五十四条 中国农业科学院、中国水产科学研究院、中国热带农业科学院、黑龙江省农垦总局、广东省农垦总局应根据本规程，结合实际情况，制定完善所属单位国库集中支付表格材料的编报审核程序和时限，报财务司备案。
第五十五条 本规程由财务司负责解释。
第五十六条 本规程自发布之日起施行。《农业部办公厅关于印发<农业部本级请款和用款规程>的通知》（农办财〔2011〕13号）同时废止。
附件：
农办财[2012]170号.CEB
http://www.moa.gov.cn/govpublic/CWS/201301/P020130108563918692478.ceb